3 erros a evitar no planejamento tributário de lucro real

Você já parou para pensar nos impactos que um planejamento tributário equivocado pode ter no seu negócio? Quando se trata do lucro real, é crucial evitar alguns erros comuns que podem gerar consequências negativas para a sua empresa. Por isso, neste artigo, vamos explorar os 3 erros mais comuns no planejamento tributário de lucro real e como evitá-los. 

Planejamento tributário de lucro real: o que tem de diferente?

O lucro real é um regime tributário complexo e detalhado que oferece diversas possibilidades de economias fiscais, mas também exige um alto nível de conformidade e controle. Além disso, é um regime tributário que possui algumas particularidades:

1. Base de Cálculo

No lucro real, a base de cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é o lucro contábil, ajustado pelas adições, exclusões e compensações previstas na legislação fiscal. Assim, isso permite que a empresa pague impostos com base no lucro efetivamente apurado, considerando todas as receitas e despesas.

2. Ajustes no Lucro Contábil

A legislação fiscal exige ajustes no lucro contábil para determinar o lucro real. Esses ajustes podem incluir adições (despesas não dedutíveis) e exclusões (receitas não tributáveis) que devem ser rigorosamente controlados para evitar problemas com o fisco.

3. Benefícios Fiscais

Empresas no lucro real podem se beneficiar de incentivos fiscais e programas de parcelamento de débitos. Por exemplo, é possível utilizar prejuízos fiscais de exercícios anteriores para reduzir a base de cálculo do IRPJ e da CSLL.

4. Controle e Gestão

O regime de lucro real exige um controle rigoroso das operações financeiras e contábeis da empresa. Por isso, a gestão precisa ser precisa e bem estruturada para garantir que todas as obrigações fiscais sejam cumpridas corretamente.

5. Periodicidade

As apurações do IRPJ e da CSLL podem ser trimestrais ou anuais. A empresa pode optar pelo período que melhor se adeque ao seu fluxo de caixa e planejamento financeiro.

6. Dedutibilidade de Despesas

No lucro real, praticamente todas as despesas operacionais são dedutíveis, desde que necessárias para a atividade da empresa e devidamente comprovadas. Isso inclui despesas com folha de pagamento, insumos, entre outros.

7. Obrigatoriedade

Empresas de grande porte e aquelas que têm atividades específicas (como instituições financeiras) são obrigadas a adotar o lucro real. Pequenas e médias empresas, em geral, podem optar pelo lucro presumido ou Simples Nacional, mas algumas podem achar vantajoso escolher o lucro real.

8. Complexidade e Custo de Compliance

Devido à complexidade da apuração e à necessidade de um controle contábil rigoroso, os custos de compliance (cumprimento das obrigações legais) são mais elevados no lucro real. Empresas podem precisar de suporte especializado em contabilidade e consultoria tributária.

Muitas vezes, por desconhecimento ou falta de um planejamento adequado, empresas acabam pagando mais impostos do que deveriam ou até mesmo cometendo irregularidades. Confira os principais erros:

Erro 1: Falta de análise de dados financeiros e contábeis

Um dos erros mais comuns no planejamento tributário para o lucro real é a falta de análise adequada dos dados financeiros e contábeis da empresa. Muitas vezes, as empresas se limitam a olhar apenas para o resultado final do balanço e acabam perdendo oportunidades de reduzir a carga tributária.

Contudo, a análise dos dados financeiros e contábeis é fundamental para identificar possíveis ajustes fiscais que podem ser feitos para reduzir o lucro real. Consequentemente, o valor dos impostos a pagar. Essa análise envolve a identificação de despesas que podem ser excluídas, a verificação de possíveis créditos fiscais a serem utilizados e a avaliação de oportunidades de planejamento tributário, como a escolha do regime de tributação mais vantajoso.

Portanto, para realizar essa análise de forma eficiente, é importante contar com o apoio de profissionais especializados na área tributária, como contadores e consultores fiscais. Esses profissionais têm o conhecimento necessário para identificar as melhores estratégias de planejamento tributário para o lucro real e ajudar a empresa a economizar recursos financeiros.

Erro 2: Desconhecimento das legislações fiscais e tributárias

Outro erro que muitas empresas cometem no planejamento tributário para o lucro real é a falta de conhecimento da legislação fiscal e tributária. A legislação tributária é complexa e está em constante atualização, o que torna essencial que as empresas estejam atualizadas e em conformidade com as leis.

A falta de conhecimento da legislação pode levar a erros na apuração do lucro real e no cálculo dos impostos devidos. Além disso, pode resultar em multas e penalidades por parte da Receita Federal. Por isso, é fundamental que as empresas invistam na capacitação dos seus profissionais e busquem o auxílio de especialistas na área tributária.

Uma forma de manter-se atualizado com a legislação é acompanhar os informativos da Receita Federal e de outros órgãos reguladores. Além disso, é importante contar com o suporte de contadores e consultores fiscais que tenham conhecimento atualizado sobre as leis tributárias.

Erro 3: Não aproveitar as oportunidades de incentivos fiscais

Uma das vantagens do planejamento tributário para o lucro real é a possibilidade de aproveitar os incentivos fiscais oferecidos pelo governo. Esses incentivos são mecanismos legais que permitem que as empresas reduzam a carga tributária e, consequentemente, aumentem o seu lucro líquido.

No entanto, muitas empresas deixam de aproveitar essas oportunidades por falta de conhecimento ou por acreditarem que não se enquadram nos requisitos necessários. É importante ressaltar que cada incentivo fiscal possui suas próprias regras e condições, e é fundamental analisar cuidadosamente cada oportunidade antes de tomar uma decisão.

Alguns exemplos de incentivos fiscais para o lucro real são a isenção de impostos para empresas que investem em determinados setores, como tecnologia e inovação, e a possibilidade de utilizar créditos fiscais para compensar impostos devidos.

Desse modo, para evitar o erro de não aproveitar as oportunidades de incentivos fiscais, é importante que as empresas busquem o apoio de profissionais especializados na área tributária. Na Partner, temos contadores que podem identificar as melhores oportunidades e auxiliar na tomada de decisão.

Como evitar esses erros no planejamento tributário de lucro real

Agora que já conhecemos os três erros mais comuns no planejamento tributário para o lucro real, é hora de aprender como evitá-los e garantir uma gestão tributária eficiente para a sua empresa. Aqui estão algumas dicas que podem te ajudar a evitar esses erros:

1. Invista na análise dos dados financeiros e contábeis: Realize uma análise detalhada dos dados financeiros e contábeis da sua empresa. Dessa forma, identificando possíveis ajustes fiscais que podem ser feitos para reduzir o lucro real. Por isso, conte com a ajuda de profissionais especializados para realizar essa análise de forma eficiente.
2. Mantenha-se atualizado com a legislação fiscal e tributária: Acompanhe as atualizações da legislação fiscal e tributária, buscando o apoio de contadores e consultores fiscais para garantir que a sua empresa esteja em conformidade com as leis. O ideal é ter um contador que faça esse trabalho por você.
3. Esteja atento às oportunidades de incentivos fiscais: Busque conhecer os incentivos fiscais oferecidos pelo governo e analise cuidadosamente cada oportunidade. Conte com a ajuda de profissionais especializados para. assim, identificar as melhores oportunidades e auxiliar na tomada de decisão.

Ao implementar essas dicas, sua empresa estará mais preparada para evitar os erros comuns no planejamento tributário de lucro real e garantir uma gestão tributária eficiente.

Conclusão: A importância do planejamento tributário de lucro real para empresas

Em resumo, o planejamento tributário de lucro real garante uma gestão tributária eficiente e evitar problemas com a Receita Federal. Os erros comuns nesse tipo de planejamento podem resultar em pagamentos de impostos a mais, multas e penalidades, prejudicando a saúde financeira da empresa.

Portanto, não deixe de investir no planejamento tributário para o lucro real em sua empresa. Essa é uma prática fundamental para garantir a saúde financeira do seu negócio e evitar problemas futuros com a Receita Federal.